The Influence of Non-performing Financing and Financing To Deposit Ratio on Profitability in Sharia Commercial Banks in Indonesia
Downloads
Islamic banks must also play an active role in building dynamics in society, one of which is financial profitability (ROA) and Non-performing Financing (NPF). Return on Assets (ROA) is a company's financial ratio that is related to profitability, measuring the company's ability to generate profits. Furthermore, if the NPF value of sharia banking decreases, it will increase the performance of sharia banks. This research aims to determine the effect of Non Performing Financing (NPF) and Financing To Deposit Ratio (FDR) on profitability at Sharia Commercial Banks in Indonesia. Panel data regression analysis is regression analysis based on panel data to observe the relationship between the dependent variable and the independent variable. The analytical method used in this research is the panel data analysis method using the classical assumption test (Ordinary Least Square) with the aim of carrying out the classical assumption test so that the estimator parameter values are valid and unbiased. The research results found that NPF partially had no effect on the profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia, while FDR partially had an effect on the profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia.
Downloads
1. Adiputra, Fajar. (2017). 53 Journal of Chemical Information and Modeling Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA Dan ROE) Pada Bank Umum Syariah.
2. Armereo, C. (2015). Analisis Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah yang Terdaftar di Bursa efek Indoneisa. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini, 6(2), 48–56. https://doi.org/10.36982/jiegmk.v6i2.65.
3. Aryani, Y., Anggraeni, L., Wiliasih, R. (2016). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non-performing Financing pada Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Al-Muzara'ah. Vol. 4. No. 1.
4. Aryonindito, S., Yadiati, W., & Handoyo, S. (2020). Effect of market share and firm size on efficiency and its implications to profitability of Sharia insurance in Indonesia. Journal of Accounting Auditing and Business, 3(1), 122-134.
5. Azhar, I., & Nasim, A. (2016). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Dan Non Performing Finance Terhadap Profitalitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012 - 2014). Jurnal Aset (Akuntansi Riset), 8(1), 51. https://doi.org/10.17509/jaset.v8i1.4021.
6. Bangsawan, M. I. (2017). Eksistensi Ekonomi Islam (Studi Tentang Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia). Law and Justice, 2(1), 24–34.
7. Basalamah. (2018). Perbankan Syariah, Malang: Empat Dua Media.
8. Budisantoso, Totok, dan Nuritomo. (2019). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
9. Budi Winarno. (2016). Kebijakan Publik: Teori dan Proses, (Edisi Revisi),Yogyakarta: Media Pressindo, ISBN -979-222-207-3
10. Bungin, Burhan. (2015). Metodologi Penelitian Kualitatif. Jakarta : Rajawali Pers.
11. Cooper, D. R., & Schindler, P. S. (2014). Business Research Method 12th Edition. New York: McGraw Hill.
12. Darwanis, Muhammad Arfan. (2020). The Effect of Understanding of Government Accounting Standard and Internal Control System on Quality of Finacial Statement from Local Government through Review Process of Financial Statement by Inspectorate Agency (A Study at Inspectorate Agencies in the Regencies and Cities of the Province of Aceh, Indonesia. Journal. Vol.7, No.4, 2016.
13. Dendawijaya, Lukman. (2019). Manajemen Perbankan. Cetakan Ketiga. Ghalia Indonesia. Jakarta.
14. Fahmi, I. (2016) Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Alfabeta
15. Fahmi, I. (2019). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan ke 4 ed.). Bandung: CV Alfabeta.
16. Fandriani, Viana, & Herlin Tunjung. (2019). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, Ukuran Perusahaan, Dan Kualitas Audit Terhadap Manajemen Laba. Jurnal Paradigma Akuntansi, 1(2), 505–514.
17. Febriyanti dan Sri Megawati. (2019). Analisis Determinasi Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2015.
18. Fira, Prasilia, D. (2019). Pengaruh Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2020 (Skripsi). Program Studi Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Bengkulu.
19. Fitriyah, Rahmi. (2016). Pengaruh FDR, NIM, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. Jakarta: Skripsi Tidak Diterbitkan.
20. Hanafi, Mamduh & Abdul Halim. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Revisi Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
21. Hanafi, Mamduh & Halim, Abdul. (2016). Analisis Laporan Keuangan. UPP STIM YKPN, Yogyakarta.
22. Harahap, Sofyan Syafri. (2014). Analisa Kritis atas Laporan Keuangan. Cet 11. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
23. Heri, Sudarsono. (2014). Lembaga Keuangan Syariah, (Yogyakarta : Ekonisia).
24. Herli, Ali Suyanto. (2015). Pengelolaan BPR dan Lembaga Keuangan Pembiayaan Mikro. Yogyakarta : Andipublisher.
25. Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Rasio Keuangan. Yogyakarta: CAPS (Center for Academic Publishing Service).
26. Hery. (2016). Mengenal dan Memahami dasar dasar laporan keuangan. Jakarta: PT Grasindo.
27. Hery. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta. Grasindo.
28. Huseni, S. N. (2014). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Dan Return On Assets (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit Modal Kerja Oleh Bank Umum Di Indonesia Periode 2003-2013. Skripsi. Surabaya. Universitas Airlangga.
29. Ihsanti, Emilda. (2014). Pengaruh Kompetensi Sumber Daya Manusia dan Penerapan Sistem Akuntansi Keuangan Daerah terhadap Kualitas Laporan Keuangan Daerah (Studi Empiris pada SKPD Kab. Lima Puluh Kota). Skripsi. Universitas Negeri Padang.
30. Imarotus Suaidah. (2020). Pengaruh NPF Terhadap Laba Bersih Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. Kompak :Jurnal Ilmiah Komputerisasi Akuntansi, 13(1), 178–183. https://doi.org/10.51903/kompak.v13i1.708
31. Ishak, I. M., & Pakaya, S. I. (2022). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Di Perbankan Syariah Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Tahun 2013-2020). JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis, 5(1), 66–70. https://doi.org/10.37479/jimb.v5i1.14235.
32. Ismail. (2014). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
33. I. Y. Saraswati and M. K. Mahfud. (2020). Analisis Pengaruh Corporate Governance, Leverage Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Manajemen Laba (Studi Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2018). Diponegoro J. Manag., vol. 9 NO., p. 9.
34. Kamus Bank Indonesia (2018). Pengertian Non performing Financing (NPF)
35. Khairani, Dewi. (2019). Developing a Web-Based Fatwa of The Council of Indonesian Ulama. 2019 7th International Conference on Cyber and IT Service Management (CITSM), 7, p. 1–5.
36. Kurniasih. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Ukuran Dewan Komisaris Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Manajemen Laba (Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur Sektor Aneka Industri Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018 - 2021). Skripsi. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Jakarta.
37. Lestari, Yesi Putri. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf), Dan Financing To Debt Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Dengan Pembiayaan Mudharabah Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Salatiga.
38. Maidalena. (2014). Analisis Faktor Non Performing Financing (NPF) Pada Industri Perbankan Syariah. Jurnal Skripsi. IAIN SU.
39. Ma’isyah, Rifqul dan Mawadi, Imran. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Fungsi Intermidiasi, Efisiensi Operasional, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas (studi Pada Bank Syariah Periode Januari 2010 – Juli 2014)”. JESTT. No. 3. Volume 2.
40. Mahawyahti., Putu Tiya, I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. (2016). Asimetri Informasi, Leverage, dan Ukuran Perusahaan Pada Manajemen Laba. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis. 11 (2): 100-110.
41. Mahmoedin. (2015). Melacak Kredit Bermasalah, Pustaka Sinar Harapan, Jakarta.
42. Mandalena. (2014). Analisis Net Operating Margin (NOM), Non Performing Financing (NPF), Financing To Debt Ratio (FDR) Dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah Di Indonesia”, Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 8 (1), tanggal 13 (November), 29-40, Hal. 34.
43. Mawaddah, N. (2015). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah, Jurnal Etikonomi, 14(2), 241-256.
44. Muhammad. (2014). Lembaga Keuangan Umat Kontemporer, Yogyakarta : UII Press.
45. Muhammad. (2019). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
46. Munawir, S. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Empat. Cetakan Ketujuhbelas. Liberty. Yogyakarta
47. Mulyadi, Muhammad Iqbal. (2019). Pengaruh Operational Efficiency Ratio (OER) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Equity (ROE) pada PT Bank BRI syariah periode 2011 - 2017. Diploma thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.
48. Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Economic, Financing, and Banking, 1(1): 135-153.
49. Nadiyah, F., & Suryono, B. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return Saham. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(9).
50. Nur, Dina H. (2022). Pengaruh ROA, current Ratio, dan Der terhadap price book value pada perusahaan food and beverage yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2019-2021. Bachelor (S1) thesis, Wijaya Kusama Surabaya Univercity.
51. Nurjehan, S., Jhoansyah, D., & Komariah, K. (2022). The Influence Of Return On Equity, Net Profit Margin, Total Asset Turnover And Dividend Per Share Towards Stock Prices On Basic And Chemical Sub Sector Companies Listed On The Indonesia Stock Exchange For 2018-2020 Period. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 3(4), 2133–2141. https://doi.org/https://doi.org/10.37385/msej.v3i4.945.
52. Novika, W., & Siswanti, T. (2022). Pengaruh Peputaran Kas, Perputaran Piutang dan Perputaran Persediaan terhadap Profitabilitas (Studi Empirirs Peusahaan Manufaktur sub sektor Makanan dan minuman yang Terdaftar di BEI periode 2017-2019). JIMA (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi), VOL 2 (1).
53. Oktaviani, D., & Abikusna, A. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bermasalah, Tingkat Likuiditas Dan Rasio Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Tahun 2012-2016. Al-Amwal : Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syari’ah, 9(1). https://doi.org/10.24235/amwal.v9i1.1771.
54. Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Ojk.go.id. https://www.ojk.go.id/id/Default.aspx.
55. Pandapotan dan Saparuddin Siregar. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Terhadap Laba Bersih Melalui Bagi Hasil Bank Umum Syariah. Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam Vol. 3, No. 4. 674.
56. Peraturan Bank Indonesia Nomor: 8/2/PBI/2006 Tahun 2006 Tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/2/PBI/2005 Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum.
57. Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009 Tahun 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
58. Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 Tahun 2013 Tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional.
59. Pirmatua Sirait. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Expert.
60. Puspitasari, Yasmin. (2019). Pengaruh Profitabilitas Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Corporate Social Responsibility Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013 - 2017. Undergraduate thesis, STIE Perbanas Surabaya.
61. Poetry, Z. D., & Sanrego, Y. D. (2014). Pengaruh Variabel Makro dan Mikro Ekonomi Terhadap Harga Saham. Islamic Finance & Business Review, 6(Desember), 79–104.
62. Radhika, Nursetya, Hidayati Lina. (2020). How Does Firm Size And Capital Structure Affect Firm Value?. Journal Of Management And Entrepreneurship Research. Volume 01, 67-76.
63. Rinungan. (2017). Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN Yogyakarta
64. Rivai, Veithzal. (2018). Credit Management Handbook: Manajemen Perkreditan Cara-Cara Mudah Menganalisis Kredit. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
65. Rizal, F. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance dan Operational Efficiency Ratio Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Muslim Heritage, 1(1), 179–196.
66. Rohmandika, Muhammad Susandra, Budianto, Eka Wahyu Hestya & Dewi, Nindi Dwi Tetria (2023). Pemetaan penelitian seputar variabel determinan Return On Asset pada perbankan syariah: studi Bibliometrik VOSviewer dan literature review. Eco-Iqtishodi : Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Keuangan Syariah, 5 (1). pp. 1-18. ISSN 27751457
67. Sadi, Muhammad. (2015). Konsep Hukum Perbankan Syariah. Malang: Setara Press Kelompok Intrans Publishing.
68. Sari, I. K. (2020). Pengaruh NPF terhadap profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Pembangunan dan Pemerataan. 3(2):16-26.
69. Sabiq, Sayyid. (2018). Fiqh Sunnah 13. Bandung: PT. Al-Ma’arif.
70. Sekaran, Uma dan Roger Bougie, (2017). Metode Penelitian untuk Bisnis: Pendekatan Pengembangan-Keahlian. Edisi 6, Buku 1. Cetakan Kedua. Salemba Empat. Jakarta Selatan 12610.
71. Shafiin, A., Aziz, A. A., Sanurdi, S., & Khotmi, H. (2023). Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas dengan Nom dan Gwm Sebagai Pemoderasi Rasio Keuangan Perbankan. Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1234–1242. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v4i4.3365.
72. Siamat. (2016). Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta: Lembaga Penerbitan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
73. Sritharan, K., Yiin, H. K., Krishnan, K., Nee, K. B., Manickam, M. K., Uei, P. C., … Wais, S. (2018). Factors That Influences the Intention of Middle-Aged Adults’ in Johor to Move Into A Retirement Village. Malaysian Journal of Social Sciences and Humanities (MJSSH) (Vol. 4, p. 34). Retrieved from www.msocialsciences.com.
74. Sudarsono, Heri. (2014), Istilah-istilah Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, UII Press, yogyakarta.
75. Sudarsono, Heri. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam, Vol 8, No 2.
76. Sudaryono. (2017). Metodologi Penelitian. Depok : PT. Raja Grafindo Husada.
77. Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Penerbit Alfabeta.
78. Sugiyono. (2019). Metodelogi Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif Dan R&D. Bandung: Alfabeta.
79. Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kualitatif. Bandung: Alfabeta.
80. Sujarweni, V. Wiratna. (2017). Analisis Laporan Keuangan;Teori, Aplikasi, dan Hasil Penelitian. Yogyakarta : Pustaka Baru Press.
81. Sujarweni, V. W. (2018). Manajemen Keuangan Teori, Aplikasi dan Hasil Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
82. Sulaiman, E., Handayani, C., & Widyastuti, S. (2020). Transformasi Digital Technology-OrganizationEnvironment (Toe) Dan Inovasi Difusi E-Business Untuk UMKM Yang Berkelanjutan: Model Konseptual. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Kreatif, 7(1), 51–62. https://doi.org/10.36805/manajemen.v7i1.1947
83. Sulaiman, Sofyan. (2014). Penyimpangan Akad Murabahah Di Perbankan Syariah Dan Beberapa Isu Mengenai Murabahah. Jurnal Madania. Vol. 7 No 1.
84. Suprianto, E., Setiawan, H., & Rusdi, D. (2020). Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Wahana Riset Akuntansi, 8(2), 140. https://doi.org/10.24036/wra.v8i2.110871.
85. Susan Irawati. (2016). Manajemen Keuangan. Pustaka: Bandung.
86. Sutabri, Tata. (2014). Analisis Sistem Informasi. Yogyakarta: ANDI.
87. Syamsurizal. (2017). Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing), dan BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional) terhadap ROA (Return On Asset) pada BUS (Bank Umum Syariah) yang Terdaftar di BI (Bank Indonesia). Jurnal Penelitian Sosial Agama, 19(2): 151-173.
88. Umam, Khotibul. (2016). Perbankan Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
89. Umam, Khotibul. (2019). Trend Pembentukan Bank Umum Syariah Pasca UU No. 21 Tahun 2008. BPFE.
90. Umam, Khotibul dan Setiawan Budi Utomo. (2019). Perbankan Syariah: Dasar-dasar dan Dinamika Perkembangannya di Indonesia. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
91. Usanti, Trisadini P. (2014). Transaksi Bank Syariah. Jakarta: PT Bumi Aksara.
92. Vani, Kartika Marella dan Wahibur Rokhman. (2017). Analisis Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2011-2016. Sekolah Tinggi Sgama Islam Negeri Kudus.Vol 5, No.2.
93. Verthizal. (2017). Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara.
94. Veithzal, Rivai. (2014). Manajemen Sumber Daya Manusia untuk Perusahaan:Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Murai Kencana
95. Warjiyo, P., Juhro, S. (2023). Kebijakan Bank Sentral, Teori dan Praktik. RajaGrafindo Persada.
96. Winarno. (2015). Analisis Ekonometrika dan Statistik dengan Eviews. Edisi Keempat. Yogyakarta : UPP SKIM YKPN.
97. Wing Wahyu Winarno. (2014). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews, Edisi Ketiga. Yogyakarta : Unit Penerbit dan Percetakan (UPP STIM YKPN)
98. Wulandari, S., & Zulhaimi, H. (2017). Pengaruh Profitabilitas terhadap Corporate Social Responsibility Pada Perusahaan Manufaktur dan Jasa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(1), 1477–1488.
99. Yamin, S, Rachmach LA, Kurniawan A. (2014). Regresi dan Korelasi dalam Genggaman Anda; Aplikasi dengan Software SPSS, EViews, MINITAB dan STATGRAPHICS, Jakarta: Salemba Empat.
Copyright (c) 2024 Dody Suhanda Lubis, Hilmi, Hismendi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
